حاسبة رسوم استيراد السيارات
الحاسبة
حول هذه الحاسبة
استيراد سيارة نادرًا ما يعني دفع ضريبة واحدة فقط. تكلفة الوصول هي سعر السيارة مضافًا إليه، بالتتابع، الرسوم الجمركية، وضريبة انتقائية (تُسمى غالبًا الرسم التكميلي) تُحتسب على سعة المحرك أو انبعاثات ثاني أكسيد الكربون أو القيمة، وضريبة سيارات فاخرة فوق عتبة قيمة معينة، ورسوم ضريبة دخل مقدمة وضريبة قيمة مضافة، ورسوم التخليص — تُفرض بالترتيب الذي يحدده قانون الجمارك في كل بلد. تُقدّر هذه الحاسبة كل هذه الرسوم لسيارة جديدة أو مستعملة مستوردة إلى أي من 211 دولة وإقليمًا، باستخدام نفس المحرك الحسابي المُراعي لبلد المنشأ وقاعدة البيانات الرسمية المستخدمة في حاسبة ضريبة الاستيراد. أمران يغيّران الرقم أكثر من غيرهما: بلد المنشأ، لأن اتفاقية التجارة الحرة التي تشمل المركبات يمكن أن تخفض الرسوم إلى الصفر، وما إذا كانت السيارة جديدة أو مستعملة، لأن العديد من إدارات الجمارك تُقيّم السيارة المستعملة انطلاقًا من السعر المرجعي للسيارة الجديدة بعد خصم الإهلاك حسب عمرها — كما تضع حدًا أقصى لعمر السيارة المستوردة.
كيف تقرأ نتائجك
الرقم الرئيسي هو إجمالي تكلفة الوصول — القيمة الجمركية للسيارة زائد كل ضريبة ورسم — مع معدل الضريبة الإجمالي الفعّال (TTI) المعروض مقابل تلك القيمة الجمركية بجانبه. يسرد التفصيل كل رسم بالترتيب الذي يُفرض به: بالنسبة لسيارة مستعملة تُقيَّم مرجعيًا، يُعرض أولاً السعر المرجعي للسيارة الجديدة، ثم إهلاك العمر المخصوم منه، ثم القيمة الجمركية الناتجة (CIF)؛ يليها الرسوم الجمركية (مشطوبة عند المعدل القياسي عندما تمنح اتفاقية تجارية بلد منشئك معدلاً أقل)، ثم الضريبة الانتقائية على المحرك/ثاني أكسيد الكربون/القيمة أو الرسم التكميلي، وضريبة السيارات الفاخرة حيثما تتجاوز القيمة العتبة، وأي رسوم مقدمة أو مرتبطة بحالة السيارة، ثم ضريبة القيمة المضافة، ورسوم التخليص. يحذّر شريط أحمر عندما تتجاوز السيارة المستعملة حد عمر الاستيراد في بلد الوجهة — إذ لا يمكن عمومًا تسجيل مثل هذه السيارة، وتصبح الأرقام عندئذٍ للمرجعية فقط. كل رقم هو تقدير: تعتمد الضريبة الفعلية على رمز التعرفة (HS) الدقيق، والتقييم الجمركي، ونوع الوقود (غالبًا ما تدفع السيارات الهجينة والكهربائية ضريبة انتقائية مخفضة)، وإثبات منشأ صالح، لذا تأكد دائمًا من هيئة جمارك بلد الوجهة قبل الشحن.
طريقة الحساب
تكلفة الوصول = القيمة الجمركية + الرسوم الجمركية + الضريبة الانتقائية/الرسم التكميلي + ضريبة السيارات الفاخرة + الرسوم المقدمة ورسوم الحالة + ضريبة القيمة المضافة + الرسوم الأخرى. بالنسبة لسيارة مستعملة تُقيَّم مرجعيًا، تبدأ القيمة الجمركية من السعر المرجعي للسيارة الجديدة × نسبة القيمة المتبقية حسب العمر، ثم يُضاف الشحن والتأمين (قيمة CIF)؛ وإلا فإن القيمة الجمركية هي القيمة المُدخلة زائد الشحن والتأمين. الرسوم الجمركية = أساس احتساب الرسم (CIF، أو FOB حيث تفرض الدولة الرسم على السيارة وحدها) × المعدل المطبَّق — وهو أدنى معدل تفضيلي تقدّمه أي اتفاقية تجارية تشمل المركبات وتربط بلد المنشأ ببلد الوجهة، وإلا فمعدل الدولة الأولى بالرعاية. تُحدَّد الضريبة الانتقائية وفق نظام بلد الوجهة: نسبة مئوية من القيمة الشاملة للرسوم حسب شريحة سعة المحرك أو ثاني أكسيد الكربون، أو رسم لكل وحدة من انبعاثات ثاني أكسيد الكربون، أو شريحة قيمة، أو رسم ثابت. تُطبَّق ضريبة السيارات الفاخرة حيثما تتجاوز القيمة العتبة، وتُحتسب على الأساس الذي تستخدمه الدولة (بعض الدول، مثل أستراليا، تستخدم القيمة الشاملة لضريبة السلع والخدمات مع معامل ×10/11). تتراكم الرسوم المقدمة (ضريبة الدخل المقدمة، ضريبة القيمة المضافة المقدمة) ورسوم الحالة (التي تختلف بين الجديد والمستعمل، مثل رسم NAC في نيجيريا) على الأساس التراكمي الذي تحدده كل دولة. ضريبة القيمة المضافة = معدل الدولة × أساسها الخاص (عادةً CIF + الرسوم + الضريبة الانتقائية). تُعرَض جميع المبالغ بعملة بلد الوجهة.
مثال تطبيقي
تستورد سيارة بنزين مستعملة سعة 1,500 سم مكعب إلى كينيا. تجعلها سنة صنعها في عمر نحو 4 سنوات، والسعر المرجعي للطراز الجديد (قائمة KRA CRSP) هو 2,000,000 شلن كيني. تترك بلد المنشأ "أي بلد" (بدون أفضلية تجارية).
تُقيّم كينيا السيارة المستعملة انطلاقًا من السعر المرجعي للسيارة الجديدة بعد خصم إهلاك العمر: في عمر 4 سنوات تكون القيمة المتبقية 80%، لذا تبدأ القيمة الجمركية من 1,600,000 شلن كيني بدلاً من سعر السيارة الجديدة. على هذه القيمة، تُفرض رسوم استيراد بنسبة 35%، وضريبة انتقائية بنسبة 20% على القيمة الشاملة للرسوم (سيارة سعة 1,500 سم مكعب)، وضريبة قيمة مضافة بنسبة 16% على المجموع التراكمي، بالإضافة إلى رسم إقرار استيراد بنسبة 2.5% ورسم تطوير السكك الحديدية بنسبة 2%. النتيجة هي إجمالي تكلفة الوصول والمعدل الفعلي لإجمالي الضريبة. غيّر حالة السيارة إلى جديدة وستقفز القيمة الجمركية عائدة إلى السعر المرجعي الكامل، مما يرفع كل رسم لاحق؛ واضبط العمر فوق 8 سنوات ليحذّر شريط من أن السيارة تتجاوز حد عمر الاستيراد المستعمل في كينيا.
الأسئلة الشائعة
لماذا تُفرض الضريبة على السيارة المستعملة غالبًا بقيمة أعلى مما دفعته؟
لا تقبل العديد من إدارات الجمارك سعر الفاتورة للسيارة المستعملة. بدلاً من ذلك، تأخذ سعر التجزئة الحالي للطراز الجديد المكافئ (في كينيا، قائمة KRA CRSP) وتخصم منه إهلاكًا حسب عمر السيارة. تُفرض عندئذٍ الرسوم الجمركية والضريبة الانتقائية وضريبة القيمة المضافة على تلك القيمة المُقدَّرة، والتي قد تكون أعلى بكثير مما دفعته فعليًا — تطبّق الحاسبة جدول الإهلاك الخاص بكل بلد وجهة بحيث تعكس القيمة الجمركية الطريقة الرسمية.
هل يغيّر بلد المنشأ رسوم استيراد السيارة؟
يمكن ذلك. تعتمد الرسوم الجمركية على مكان تصنيع السيارة. إذا كان لدى بلد المنشأ اتفاقية تجارة حرة أو اتحاد جمركي أو نظام تفضيلي مع وجهتك يشمل المركبات، يمكن للسيارة أن تدخل معفاة من الرسوم أو بمعدل مخفض بدلاً من معدل الدولة الأولى بالرعاية القياسي. في المقابل، تُفرض الضريبة الانتقائية وضريبة السيارات الفاخرة وضريبة القيمة المضافة بالقيمة نفسها بغض النظر عن بلد المنشأ. لاحظ أن المركبات كثيرًا ما تُستثنى من اتفاقيات التجارة أو تُدرَج تدريجيًا فيها، لذا فإن الأفضلية التي تنطبق على سلع أخرى قد لا تنطبق على السيارات.
ما هو حد العمر لاستيراد سيارة مستعملة؟
تحظر العديد من الدول استيراد السيارات المستعملة التي تتجاوز عمرًا معينًا لحماية أسطول مركباتها ومعايير الانبعاثات — على سبيل المثال، تسمح كينيا بحد أقصى 8 سنوات من أول تسجيل، وبنغلاديش 5 سنوات، وتحظر نيجيريا المركبات التي يتجاوز عمرها 15 سنة. عندما تتجاوز السيارة التي تُدخلها حد بلد الوجهة، تظل الحاسبة تعرض الأرقام لكنها تُشير إلى أن السيارة لا يمكن عمومًا تسجيلها أو استيرادها.
ما الفرق بين الرسوم الجمركية والضريبة الانتقائية أو الرسم التكميلي؟
الرسوم الجمركية هي نسبة مئوية من القيمة الجمركية وتعتمد على بلد المنشأ. أما الضريبة الانتقائية أو الرسم التكميلي فهو رسم منفصل — يُحتسب عادة على أساس سعة المحرك أو انبعاثات ثاني أكسيد الكربون أو القيمة — مصمم لفرض ضريبة أعلى على السيارات الأكبر أو الأعلى انبعاثًا، وغالبًا ما يُفرض على القيمة الشاملة للرسوم الجمركية، بحيث يتراكم فوق الرسوم. في بعض الدول (مثل بنغلاديش) يكون هذا الرسم التكميلي أكبر عنصر بفارق كبير، ولهذا يمكن أن تواجه السيارات ذات المحركات الكبيرة ضريبة إجمالية تعادل عدة أضعاف قيمة السيارة.
هل تُفرض ضريبة القيمة المضافة على الرسوم الجمركية والضريبة الانتقائية أيضًا؟
غالبًا نعم. تحتسب معظم الدول ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة السلع والخدمات على الاستيراد على القيمة الجمركية مضافًا إليها الرسوم الجمركية والضريبة الانتقائية، بحيث تُفرض الضريبة على القيمة الشاملة للرسوم والضريبة الانتقائية، لا على سعر السيارة فقط. تطبّق الحاسبة أساس ومعدل ضريبة القيمة المضافة المُعلَنين لكل بلد وجهة.
سيناريوهات شائعة
المصادر
- www.ato.gov.au/tax-rates-and-codes/luxury-car-tax-rate-and-thresholds — Australian Taxation Office
- www.kra.go.ke/news-center/blog/1075-what-you-need-to-know-when-importing-a-motor-vehicle — Kenya Revenue Authority
- cms.customs.gov.ng/news/customs-continues-nationwide-sensitisation-on-green-tax-ahead-of-july-1-implementation — Nigeria Customs Service
- nbr.gov.bd/uploads/tariff_schedule/Chapter-87.pdf — National Board of Revenue (Bangladesh)
- www.macmap.org — International Trade Centre
- wits.worldbank.org — World Bank
تمت المراجعة بواسطة فريق YouCalc · آخر مراجعة
لاحظت مشكلة في الترجمة أو الحساب، أو لديك اقتراح؟ أخبرنا.