2,026 · آخر تحديث 2026-05-24
أين يحصل السياح فعلاً على أعلى استرداد لضريبة القيمة المضافة
خلف كل لافتة "إعفاء ضريبي بنسبة 20%" يختبئ خصمان: فضريبة القيمة المضافة لا تمثّل سوى جزء من السعر الذي دفعته، فضلاً عن أن مشغّلي الاسترداد يقتطعون عمولةً فوق ذلك. لذا احتسبنا الاسترداد الصافي الفعلي — كنسبة من السعر بعد الرسوم — لعملية شراء نموذجية في كل دولة، بالاعتماد على المحرّك ذاته الذي تعمل به حاسبتنا. والنتيجة تعيد ترتيب الخريطة: فارتفاع معدل ضريبة القيمة المضافة لا يضمن ارتفاع الاسترداد.
أعلى استرداد فعلي
كرواتيا
16.0%
من السعر، تستردّه بعد الرسوم
أدنى قيمة
تايوان
3.8%
من السعر، تستردّه بعد الرسوم
كيف احتسبنا الأرقام
لكل دولة، نأخذ الاسترداد الفعّال الموثّق — أي الصافي الذي يتسلّمه السائح فعلاً، المستقى من هيئات الضرائب الوطنية ومن أرقام مشغّلي الاسترداد أنفسهم (Global Blue وPlanet) — لعملية شراء نموذجية، معبَّراً عنه كنسبة مئوية من السعر المدفوع. ثمة أمران يخفّضانه عن المعدل الإجمالي: الضريبة المضمَّنة في سعر بمعدل r هي r/(1+r) لا r (أي أن سقف 20% هو 16.67%)؛ ومشغّلو الاسترداد يقتطعون عمولة — تكاد تكون معدومة في البرامج الحكومية (أستراليا تردّ كامل ضريبة GST)، وتبلغ نحو ربع إلى ثلث الضريبة في الأسواق التي يديرها مشغّلون خاصون. تفترض الأرقام وجود زائر غير مقيم مؤهَّل يصادق على التصدير لدى الجمارك، وهي تتباين بحسب المشغّل ومبلغ الإنفاق وطريقة الاسترداد (النقد في المطار يعطي أدنى قيمة).
استرداد ضريبة القيمة المضافة للسياح، مرتّباً بحسب ما تحتفظ به فعلاً
| الترتيب | الدولة | معدل ضريبة القيمة المضافة | الحد الأقصى للاسترداد | ما تحتفظ به (بعد الرسوم) | الحد الأدنى للإنفاق |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | كرواتيا | 25.0% | 20.0% | 16.0% | 100 € |
| 2 | هنغاريا | 27.0% | 21.3% | 15.0% | 70,000 HUF |
| 3 | فنلندا | 25.5% | 20.3% | 14.8% | 40 € |
| 4 | إستونيا | 24.0% | 19.4% | 14.5% | 38 € |
| 5 | بولندا | 23.0% | 18.7% | 14.5% | 200 PLN |
| 6 | البرتغال | 23.0% | 18.7% | 14.0% | 50 € |
| 7 | أيرلندا | 23.0% | 18.7% | 14.0% | 75 € |
| 8 | النرويج | 25.0% | 20.0% | 14.0% | 315 NOK |
| 9 | الأرجنتين | 21.0% | 17.4% | 14.0% | 70,000 ARS |
| 10 | اليونان | 24.0% | 19.4% | 13.6% | 50 € |
| 11 | سلوفاكيا | 23.0% | 18.7% | 13.3% | 175 € |
| 12 | إيطاليا | 22.0% | 18.0% | 13.2% | 70 € |
| 13 | سلوفينيا | 22.0% | 18.0% | 13.2% | 50 € |
| 14 | السويد | 25.0% | 20.0% | 13.0% | 200 SEK |
| 15 | الدانمرك | 25.0% | 20.0% | 13.0% | 300 DKK |
| 16 | التشيك | 21.0% | 17.4% | 13.0% | 2,001 CZK |
| 17 | آيسلندا | 24.0% | 19.4% | 13.0% | 12,000 ISK |
| 18 | النمسا | 20.0% | 16.7% | 12.8% | 75 € |
| 19 | بلجيكا | 21.0% | 17.4% | 12.7% | 125 € |
| 20 | ليتوانيا | 21.0% | 17.4% | 12.7% | 55 € |
| 21 | إسبانيا | 21.0% | 17.4% | 12.4% | لا يوجد |
| 22 | لاتفيا | 21.0% | 17.4% | 12.2% | 44 € |
| 23 | فرنسا | 20.0% | 16.7% | 12.0% | 100 € |
| 24 | ألمانيا | 19.0% | 16.0% | 12.0% | 50 € |
| 25 | هولندا | 21.0% | 17.4% | 12.0% | 50 € |
| 26 | تركيا | 20.0% | 16.7% | 11.5% | 1,000 TRY |
| 27 | لوكسمبورغ | 17.0% | 14.5% | 11.0% | 74 € |
| 28 | إندونيسيا | 11.0% | 9.9% | 9.9% | 5,045,455 IDR |
| 29 | اليابان | 10.0% | 9.1% | 9.1% | 5,000 JP¥ |
| 30 | أستراليا | 10.0% | 9.1% | 9.1% | 300 AU$ |
| 31 | الصين | 13.0% | 11.5% | 9.0% | 200 CN¥ |
| 32 | المكسيك | 16.0% | 13.8% | 9.0% | 1,200 MX$ |
| 33 | المملكة العربية السعودية | 15.0% | 13.0% | 8.0% | 500 ر.س. |
| 34 | كوريا الجنوبية | 10.0% | 9.1% | 6.7% | 15,000 ₩ |
| 35 | سنغافورة | 9.0% | 8.3% | 6.0% | 100 SGD |
| 36 | سويسرا | 8.1% | 7.5% | 5.5% | 300 CHF |
| 37 | تايلاند | 7.0% | 6.5% | 5.0% | 2,000 ฿ |
| 38 | تايوان | 5.0% | 4.8% | 3.8% | 2,000 NT$ |
أين لا تحصل على أي استرداد
بعض أكثر وجهات التسوق زيارةً لا تردّ للسياح شيئاً على الإطلاق. ألغت بريطانيا العظمى برنامجها عام 2021؛ والولايات المتحدة لا تُطبّق ضريبة قيمة مضافة؛ وكندا أنهت برنامج استرداد الزوار عام 2007. المملكة المتحدة والولايات المتحدة وكندا.
تحفّظات
هذه تقديرات 2026 وليست عروض أسعار. لا تُنشر عمولات مشغّلي الاسترداد على شكل قوائم أسعار، لذا فإن عمود الصافي نموذج مُعيَّر والرقم الفعلي يتباين بحسب المشغّل والمتجر وطريقة الاسترداد؛ إذ يدفع الاسترداد نقداً في المطار قيمة أقل من الاسترداد على البطاقة. تتغيّر الحدود الدنيا ومعدلات ضريبة القيمة المضافة (عدّلت دول عدة كليهما في 2024–2025)، ويظل الاسترداد مشروطاً دائماً بأهليتك — وضع غير المقيم، والسلع غير المستخدَمة، والتصديق الجمركي قبل مغادرتك. استخدمه للمقارنة، لا بوصفه ضماناً.
المصادر
- European Commission — VAT refunds for non-EU visitors (eligibility, 3-month export, customs validation)
- Tax Foundation — Value-Added Tax (VAT) Rates in Europe, 2026
- Global Blue — Tax-free shopping destinations (per-country VAT rates, minimums and refund figures)
- Planet (weareplanet) — tax-free shopping by country
- Australian Border Force — Tourist Refund Scheme (refund = price ÷ 11, government-run)
- vatcalc — UK abolished tourist VAT refunds (VAT RES) on 1 Jan 2021
حاسبات ذات صلة
حاسبة استرداد ضريبة القيمة المضافة للسياح
استرداد ضريبة القيمة المضافة الحقيقي على التسوق في الخارج — بعد رسوم المشغّل، وليس النسبة المعلنة. اختر الدولة وأدخل مبلغ الشراء. أكثر من 40 دولة.
حاسبة الخصم
احسب سعر البيع بعد خصم أو خصمين متراكمين، مع ضريبة المبيعات الاختيارية، وشاهد كم توفرت. متعدد العملات، فوري ومجاني.
حاسبة هامش الربح ونسبة الربح من التكلفة
حوّل التكلفة والسعر إلى هامش ربح إجمالي وصافٍ ونسبة هامش، وابحث عن السعر لهدف هامش محدد.