# Калькулятор импортных пошлин по стране происхождения

> Рассчитайте полную стоимость импорта товаров в любую страну — таможенную пошлину, НДС/налог на товары и услуги при ввозе и сборы.

- **Категория:** Финансы и деньги
- **Калькулятор:** https://youcalc.com/ru/finance-money/import-tax-calculator/
- **Цена:** Бесплатно · без регистрации

## Об этом калькуляторе

Этот калькулятор рассчитывает полную стоимость импорта товаров в страну — таможенную пошлину, НДС при ввозе или налог на товары и услуги (GST), а также любые сборы за оформление сверх суммы, уплаченной за товар. Ключевой параметр — страна происхождения: укажите, где товар фактически произведён, и калькулятор применит наиболее выгодную льготную пошлину по любому соглашению о свободной торговле, таможенному союзу или преференциальной схеме между этой страной и страной назначения, а при отсутствии таковых — стандартную ставку наибольшего благоприятствования (РНБ/MFN). Калькулятор охватывает импорт в 211 стран и территорий, для каждой из которых данные о пошлине, НДС и сборах датированы официальным таможенным источником, а также учитывает собственный метод оценки страны назначения (CIF или FOB) и любые льготы de minimis для товаров низкой стоимости.

## Как читать результаты

Главный показатель — это общая стоимость импорта: стоимость товара плюс доставка и страхование (стоимость CIF) плюс все налоги и сборы. В детализации по очереди показаны все начисления: таможенная пошлина (по льготной ставке, если страну происхождения покрывает торговое соглашение, иначе — по ставке РНБ; стандартная ставка зачёркнута, чтобы была видна экономия), затем НДС/налог на товары и услуги на базе, которую использует данная страна, затем любые фиксированные или процентные сборы за оформление. Зелёный баннер называет соглашение, благодаря которому товар ввозится беспошлинно или по сниженной ставке; нейтральный баннер означает, что ни одно соглашение не применяется и взимается стандартная ставка. Все цифры являются оценочными: точный размер пошлины зависит от конкретного тарифного кода (ТН ВЭД/HS), таможенной оценки и наличия действительного подтверждения происхождения товара, поэтому перед отправкой всегда уточняйте информацию в таможенном органе страны назначения.

## Как выполняется расчёт

Полная стоимость импорта = CIF (товар + фрахт + страхование) + таможенная пошлина + НДС/налог на товары и услуги при ввозе + сборы. Таможенная пошлина = база начисления пошлины (CIF, либо FOB — если страна взимает пошлину только со стоимости товара) × применимая ставка. Применимая ставка — это наименьшая льготная ставка, предлагаемая любым торговым соглашением, участниками которого являются как страна происхождения, так и страна назначения, и товарный охват которого включает данный товар; в противном случае используется ставка РНБ для данной категории. НДС/налог на товары и услуги при ввозе = ставка страны × её собственная база начисления (как правило, CIF + пошлина). Сборы добавляются как фиксированные суммы или как процент от базы начисления пошлины, ограниченные опубликованным минимумом/максимумом и применяемые только в пределах соответствующего диапазона стоимости. Льгота de minimis отменяет пошлину и/или НДС, если фактическая стоимость товара равна пороговому значению или ниже него. Все суммы показаны в валюте страны назначения.

## Пример расчёта

- **Ваши данные:** Вы ввозите в Германию заказ бытовой электроники на сумму 1000 €. Товар произведён в Японии, поэтому в качестве страны происхождения вы выбираете Японию.
- **Результаты:** Соглашение об экономическом партнёрстве между ЕС и Японией делает товары, происходящие из Японии, беспошлинными, поэтому таможенная пошлина составляет 0 € (стандартная ставка РНБ 4% не взимается). Немецкий НДС при ввозе в размере 19% по-прежнему применяется к сумме 1000 €, что даёт 190 €. Итого налогов и пошлин: 190 €, полная стоимость импорта — 1190 € против 1230 € по ставке РНБ. Если изменить страну происхождения на страну, с которой у ЕС нет соглашения, снова появится пошлина 4% (40 €).

## Частые вопросы

### Почему страна происхождения влияет на размер импортного налога?

Размер таможенной пошлины зависит от того, где произведён товар, а не от того, откуда он отправлен. Если у страны происхождения есть соглашение о свободной торговле, таможенный союз или преференциальная схема со страной назначения, товары, происходящие из этой страны, могут ввозиться беспошлинно или по сниженной ставке вместо стандартной ставки наибольшего благоприятствования. НДС/налог на товары и услуги при ввозе, напротив, взимается одинаково независимо от происхождения товара.

### Применяется ли льготная ставка автоматически?

Нет. Для применения льготной пошлины товар должен действительно происходить из страны-партнёра в соответствии с правилами происхождения соглашения, и обычно требуется действительное подтверждение происхождения (сертификат или декларация экспортёра). Товары, которые просто провозятся транзитом через страну-партнёра, не подходят под эти условия. Калькулятор показывает ставку, которая была бы применена при соблюдении правил происхождения.

### В чём разница между оценкой по CIF и по FOB?

Большинство стран взимают пошлину со стоимости CIF — стоимости товара плюс страхование и фрахт до границы. Некоторые страны (включая США) взимают пошлину со стоимости FOB — только со стоимости самого товара, без учёта международной доставки. Калькулятор использует собственный метод каждой страны назначения, поэтому одна и та же партия товара может облагаться налогом немного по-разному в зависимости от страны.

### Начисляется ли НДС при ввозе также и на пошлину?

Как правило, да. Большинство стран рассчитывают НДС/налог на товары и услуги при ввозе на основе стоимости CIF плюс таможенная пошлина (и любой акциз), то есть налог взимается со стоимости, уже включающей пошлину, а не только со стоимости товара. Калькулятор применяет опубликованную базу НДС страны назначения.

### Что такое порог de minimis?

Многие страны освобождают от пошлины и/или НДС при ввозе партии товаров низкой стоимости ниже установленного порога. Если такой порог существует, калькулятор применяет его автоматически. Обратите внимание, что некоторые пороги были отменены или приостановлены — например, ЕС взимает НДС с первого цента, а США отменили беспошлинный порог de minimis в размере 800 $ для коммерческого импорта — поэтому небольшая посылка не всегда освобождается от налога.

## Похожие калькуляторы

- [Калькулятор нормы беспошлинного ввоза по странам](https://youcalc.com/ru/lifestyle-everyday/duty-free-allowance-calculator/)
- [Калькулятор НДС и GST](https://youcalc.com/ru/finance-money/vat-gst-calculator/)
- [Калькулятор возврата НДС для туристов](https://youcalc.com/ru/lifestyle-everyday/vat-refund/)
- [Калькулятор стоимости денежных переводов](https://youcalc.com/ru/finance-money/money-transfer-cost/)
- [Калькулятор пошлины на импорт автомобиля по странам](https://youcalc.com/ru/finance-money/car-import-duty-calculator/)

## Источники

- https://www.macmap.org/ — International Trade Centre
- https://wits.worldbank.org/ — World Bank
- https://hts.usitc.gov/ — U.S. International Trade Commission
- https://www.cbp.gov/document/guidance/merchandise-processing-fee-mpf-table — U.S. Customs and Border Protection
- https://trade.ec.europa.eu/access-to-markets/en/home — European Commission
- https://www.gov.uk/trade-tariff — GOV.UK
- https://www.cbic.gov.in/ — Central Board of Indirect Taxes and Customs (India)
- https://ustr.gov/trade-agreements/free-trade-agreements/united-states-mexico-canada-agreement — Office of the U.S. Trade Representative

---

Открыть полный калькулятор: https://youcalc.com/ru/finance-money/import-tax-calculator/ · YouCalc — https://youcalc.com