# Калькулятор пошлины на импорт автомобиля по странам

> Рассчитайте полный налог и стоимость импорта автомобиля в любую страну — таможенную пошлину, акциз, налог на роскошь и НДС, для нового или подержанного авто.

- **Категория:** Финансы и деньги
- **Калькулятор:** https://youcalc.com/ru/finance-money/car-import-duty-calculator/
- **Цена:** Бесплатно · без регистрации

## Об этом калькуляторе

Импорт автомобиля почти никогда не означает уплату лишь одного налога. Полная стоимость — это цена автомобиля плюс, последовательно, таможенная пошлина, акциз, рассчитываемый по объёму двигателя, выбросам CO₂ или стоимости (часто называемый дополнительной пошлиной), налог на роскошь сверх порогового значения стоимости, авансовый подоходный налог и НДС/GST, а также сборы за таможенное оформление — начисляемые в порядке, предписанном таможенным законодательством каждой страны. Этот калькулятор оценивает все эти суммы для нового или подержанного автомобиля, ввозимого в любую из 211 стран и территорий, используя тот же учитывающий страну происхождения механизм и тот же официальный набор данных, что и Калькулятор импортных пошлин. Два фактора сильнее всего влияют на итоговую сумму: страна происхождения, поскольку соглашение о свободной торговле, охватывающее автомобили, может снизить пошлину до нуля, и то, новый автомобиль или подержанный, поскольку многие таможенные службы оценивают подержанный автомобиль исходя из справочной цены нового автомобиля, уменьшенной с учётом амортизации по возрасту, — и устанавливают предельный возраст ввозимого автомобиля.

## Как читать результаты

Главный показатель — это общая стоимость импорта: таможенная стоимость автомобиля плюс все налоги, пошлины и сборы, рядом с которой указана эффективная общая налоговая ставка (TTI) относительно этой таможенной стоимости. В детализации по очереди перечислены все начисления: для подержанного автомобиля, оцениваемого по справочной цене, сначала показывается справочная цена нового автомобиля, вычитаемая из неё амортизация по возрасту и итоговая таможенная стоимость (CIF); затем таможенная пошлина (зачёркнута по стандартной ставке, если торговое соглашение предоставляет вашей стране происхождения более низкую ставку), акциз по объёму двигателя/CO₂/стоимости или дополнительная пошлина, налог на роскошь, если стоимость превышает порог, любые авансовые сборы или сборы, зависящие от состояния автомобиля, НДС/GST и сборы за таможенное оформление. Красный баннер предупреждает, когда подержанный автомобиль превышает предельный возраст ввоза для страны назначения — такой автомобиль, как правило, нельзя зарегистрировать, и в этом случае цифры приводятся только для справки. Все цифры являются оценочными: точный размер налога зависит от конкретного тарифного кода (ТН ВЭД/HS), таможенной оценки, типа топлива (гибриды и электромобили часто облагаются пониженным акцизом) и наличия действительного подтверждения происхождения, поэтому перед отправкой всегда уточняйте информацию в таможенном органе страны назначения.

## Как выполняется расчёт

Полная стоимость импорта = таможенная стоимость + таможенная пошлина + акциз/дополнительная пошлина + налог на роскошь + авансовые сборы и сборы по состоянию автомобиля + НДС/GST + сборы. Для подержанного автомобиля, оцениваемого по справочной цене, таможенная стоимость начинается со справочной цены нового автомобиля × процент остаточной стоимости по возрасту, затем добавляются фрахт и страхование (стоимость CIF); в противном случае таможенная стоимость — это введённая стоимость плюс фрахт и страхование. Таможенная пошлина = база начисления пошлины (CIF, либо FOB — если страна взимает пошлину только со стоимости автомобиля) × применимая ставка — наименьшая льготная ставка, предлагаемая любым торговым соглашением, охватывающим автомобили и связывающим страну происхождения со страной назначения, в противном случае — ставка РНБ. Акциз определяется схемой страны назначения: процент от суммы, включающей пошлину, по диапазону объёма двигателя или CO₂, надбавка за единицу CO₂, диапазон стоимости или фиксированный сбор. Налог на роскошь применяется, если стоимость превышает порог, рассчитываемый на базе, используемой страной (некоторые страны, например Австралия, используют стоимость с учётом GST с коэффициентом ×10/11). Авансовые сборы (авансовый подоходный налог, авансовый НДС) и сборы по состоянию (которые различаются для новых и подержанных автомобилей, например сбор NAC в Нигерии) накапливаются на текущей базе, установленной каждой страной. НДС/GST = ставка страны × её собственная база (как правило, CIF + пошлина + акциз). Все суммы показаны в валюте страны назначения.

## Пример расчёта

- **Ваши данные:** Вы ввозите в Кению подержанный бензиновый автомобиль объёмом 1500 см³. По году выпуска ему около 4 лет, а справочная цена нового аналогичного автомобиля (KRA CRSP) составляет 2 000 000 KES. Вы оставляете страну происхождения как «любая страна» (без торговых преференций).
- **Результаты:** Кения оценивает подержанный автомобиль исходя из справочной цены нового автомобиля, уменьшенной с учётом амортизации по возрасту: в 4 года остаточная стоимость составляет 80%, поэтому таможенная стоимость начинается с 1 600 000 KES вместо цены нового автомобиля. С этой суммы взимается 35% импортной пошлины, 20% акциза с суммы, включающей пошлину (автомобиль объёмом 1500 см³), 16% НДС с нарастающего итога, а также 2,5% сбора за таможенную декларацию и 2% сбора на развитие железных дорог. В результате получается полная стоимость импорта и эффективная общая налоговая ставка. Переключите автомобиль на «Новый», и таможенная стоимость снова вырастет до полной справочной цены, увеличивая все последующие начисления; установите возраст более 8 лет, и баннер предупредит, что это превышает предельный возраст для ввоза подержанных автомобилей в Кению.

## Частые вопросы

### Почему подержанный автомобиль часто облагается налогом на сумму выше той, что я заплатил?

Многие таможенные службы не принимают цену по счёту-фактуре для подержанного автомобиля. Вместо этого они берут текущую розничную цену эквивалентного нового автомобиля (в Кении — список KRA CRSP) и уменьшают её с учётом амортизации по возрасту автомобиля. Пошлина, акциз и НДС затем начисляются на эту оценённую стоимость, которая может быть значительно выше того, что вы фактически заплатили — калькулятор применяет график амортизации каждой страны назначения, чтобы таможенная стоимость отражала официальную методику.

### Влияет ли страна происхождения на импортную пошлину на автомобиль?

Может влиять. Таможенная пошлина зависит от того, где был произведён автомобиль. Если у страны происхождения есть соглашение о свободной торговле, таможенный союз или преференциальная схема со страной назначения, охватывающая автомобили, автомобиль может ввозиться беспошлинно или по сниженной ставке вместо стандартной ставки наибольшего благоприятствования. Акциз, налог на роскошь и НДС, напротив, взимаются одинаково независимо от происхождения. Обратите внимание, что автомобили часто исключаются из торговых соглашений или включаются в них поэтапно, поэтому преференция, применимая к другим товарам, может не распространяться на автомобили.

### Каков предельный возраст для импорта подержанного автомобиля?

Многие страны запрещают ввоз подержанных автомобилей старше определённого возраста для защиты своего автопарка и экологических норм — например, Кения разрешает не более 8 лет с момента первой регистрации, Бангладеш — 5 лет, а Нигерия запрещает автомобили старше 15 лет. Если введённый вами автомобиль превышает предел страны назначения, калькулятор всё равно показывает цифры, но отмечает, что такой автомобиль, как правило, нельзя зарегистрировать или ввезти.

### В чём разница между пошлиной и акцизом или дополнительной пошлиной?

Таможенная пошлина — это процент от таможенной стоимости, зависящий от происхождения. Акциз или дополнительная пошлина — это отдельный сбор, обычно рассчитываемый по объёму двигателя, выбросам CO₂ или стоимости, призванный сильнее облагать налогом более крупные или более «грязные» автомобили; он часто начисляется на сумму, уже включающую пошлину, поэтому накладывается поверх неё. В некоторых странах (например, в Бангладеш) эта дополнительная пошлина является безусловно крупнейшим компонентом, поэтому автомобили с большим объёмом двигателя могут облагаться общим налогом, в несколько раз превышающим стоимость самого автомобиля.

### Начисляется ли НДС также на пошлину и акциз?

Как правило, да. Большинство стран рассчитывают импортный НДС или GST на таможенную стоимость плюс таможенная пошлина и акциз, то есть налог взимается с суммы, уже включающей пошлину и акциз, а не только с цены автомобиля. Калькулятор применяет опубликованную базу и ставку НДС каждой страны назначения.

## Похожие калькуляторы

- [Калькулятор импортных пошлин по стране происхождения](https://youcalc.com/ru/finance-money/import-tax-calculator/)
- [Калькулятор нормы беспошлинного ввоза по странам](https://youcalc.com/ru/lifestyle-everyday/duty-free-allowance-calculator/)
- [Калькулятор НДС и GST](https://youcalc.com/ru/finance-money/vat-gst-calculator/)

## Источники

- https://www.ato.gov.au/tax-rates-and-codes/luxury-car-tax-rate-and-thresholds — Australian Taxation Office
- https://www.kra.go.ke/news-center/blog/1075-what-you-need-to-know-when-importing-a-motor-vehicle — Kenya Revenue Authority
- https://cms.customs.gov.ng/news/customs-continues-nationwide-sensitisation-on-green-tax-ahead-of-july-1-implementation/ — Nigeria Customs Service
- https://nbr.gov.bd/uploads/tariff_schedule/Chapter-87.pdf — National Board of Revenue (Bangladesh)
- https://www.macmap.org/ — International Trade Centre
- https://wits.worldbank.org/ — World Bank

---

Открыть полный калькулятор: https://youcalc.com/ru/finance-money/car-import-duty-calculator/ · YouCalc — https://youcalc.com